Опираясь на личный опыт, а также на опыт моих коллег и партнеров, я составил перечень самых «популярных» статей Уголовного кодекса, применяемых для привлечения к уголовной ответственности предпринимателей.
1. Мошенничество — ст. 159 УК РФ.
Хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием.
Та самая «резиновая» статья, которая позволяет подогнать под уголовную ответственность практически любую сделку между контрагентами, а естественное желание бизнесмена извлечь прибыль охарактеризовать как корыстный умысел.
2. Злоупотребление полномочиями — ст. 201 УК РФ.
Использование руководством организации своих полномочий вопреки ее интересам и в целях извлечения выгоды или нанесения вреда другим лицам, если это причинило существенный вред.
Практически такая же эластичная статья, как и мошенничество. Часто приходит «на помощь» следователям в качестве компромиссного варианта, когда в деле о мошенничестве все-таки не удается доказать факт хищения.
3. Уклонение от уплаты налогов — ст. 199 УК РФ.
Уклонение от уплаты налогов и сборов, подлежащих уплате организацией, путем непредставления налоговой декларации или иных документов, либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений.
Уголовная ответственность по первой части предполагается, если сумма неуплаченных налогов за три финансовых года подряд превышает 18 млн 750 тыс. рублей; по второй части — больше 56 млн 250 тыс. рублей.
4. Невыплата заработной платы — ст. 145.1 УК РФ.
Полная свыше двух месяцев или частичная свыше трех месяцев невыплата заработной платы руководителем организации из корыстной или иной личной заинтересованности.
Основной упор при доказывании следствием делается на исследование выписок по расчетным счетам. Если в период невыплаты зарплаты на счетах компании имелись денежные средства, это сулит большие неприятности.
5. Оказание услуг, не отвечающих требованиям безопасности — ст. 238 УК РФ.
Производство, хранение или перевозка в целях сбыта товаров и продукции, выполнение работ или оказание услуг, не отвечающих требованиям безопасности жизни или здоровья потребителей.
Всегда актуальная статья для тех, кто ведет свой бизнес в сфере производства товаров и услуг. Причем факт наступления конкретных последствий для жизни или здоровья потребителя согласно конструкции состава преступления необязателен.
По каждой из этих статей я имею личный опыт как расследования соответствующих уголовных дел в качестве следователя, так и осуществления защиты.